Avisos de 24 horas

Si sospechas que el dinero de una operación puede venir de un delito, o estar destinado a uno, la ley te pide avisar al SAT dentro de las 24 horas siguientes, sin importar el monto y aunque la operación no se haya hecho. Aquí explicamos cuándo aplica y cómo prepararlo en Aviso Listo. El texto de la ley:

Artículo 18, fracción VI de la ley: «En caso de sospecha o de contar con información basada en hechos o indicios, de que los recursos relacionados con los actos u operaciones pudieran provenir o estar destinados a la comisión de los Delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, deberán presentar Aviso dentro de las 24 horas siguientes en que tuvieron conocimiento de dicha información o se generó la sospecha, incluso si el acto u operación no se celebró».

Cuándo aplica

• Por sospecha: reconoces en el cliente una conducta inusual en montos, frecuencia, formas o instrumentos de pago, zona geográfica o tipo de operación, que podría estar ligada a lavado de dinero (reglas generales, artículo 26 Bis).
• Por hechos o indicios: te enteras por fuentes públicas o privadas de algo sobre el cliente que hace pensar que los recursos podrían ser ilícitos (artículo 26 Bis 1).
• Si el cliente está en una de las listas que publica la UIF.
• Aplica sin importar el monto, aunque la operación no llegue al umbral o no se haya celebrado, siempre que tengas datos para identificar a quien intentó hacerla.

Cómo hacerlo en Aviso Listo

1. 1Registra la operación, la aportación o el pago de renta con los datos que tengas, aunque la operación no se haya concretado.
2. 2En su página, presiona «Aviso de 24 horas», o ve a Registrar algo → «Algo me pareció sospechoso» y crea uno nuevo. Desde el primero, también aparecen en el menú como Avisos de 24 horas.
3. 3Escribe cuándo surgió la sospecha (hora de la Ciudad de México) y elige la alerta del catálogo del SAT que la describe (ver Señales de alerta). Si ninguna aplica, elige «Otra alerta» y descríbela.
4. 4Generamos el archivo en el formato del SAT con prioridad «24 horas» y lo validamos contra el esquema oficial. Si falta un dato, te decimos cuál.
5. 5Descarga el XML, preséntalo en el portal del SAT en «Envío masivo de avisos» y sube el acuse.

• El aviso muestra cuántas horas quedan; el tablero lo marca en rojo hasta que lo presentes.
• Funciona aunque tu prueba o tu plan hayan terminado.
• El aviso de 24 horas es aparte de tu archivo mensual. Si una operación sospechosa también llega al umbral de aviso, aparece además en tu aviso mensual; confírmalo con tu contador.
• Si todavía no haces la operación, puedes abstenerte de hacerla sin responsabilidad.
• Fechas: la ley pide este aviso desde el 17 de julio de 2025; las nuevas reglas prevén que los avisos de sus artículos 26 Bis a 27 se presenten con los formatos nuevos desde el 1 de junio de 2027 (transitorio quinto del Acuerdo 115/2026). Mientras tanto, Aviso Listo lo genera en el formato actual con prioridad urgente; revisa con tu contador cómo presentarlo en tu caso.

No le digas al cliente que presentaste un aviso ni que sospechas de él: alertarlo está prohibido (reglas generales, artículo 31) y revelar que alguien está vinculado con un aviso es delito (artículo 63 de la ley). Ante cualquier duda sobre si corresponde, consulta a tu contador o abogado.