Desarrollos inmobiliarios (fracción V Bis)

Si recibes recursos para desarrollar inmuebles (recursos propios, de socios, de terceros como clientes en preventa, créditos, préstamos o financiamiento bursátil), tu actividad es la fracción V Bis de la ley antilavado. Cada mes presentas un archivo aparte, el de desarrollo inmobiliario (clave DIN en el portal del SAT). Si además vendes o intermedias inmuebles (fracción V), presentas los dos archivos: la venta de las unidades va en Operaciones.

1. 1En Configuración, marca la fracción V Bis (y la V o la XV si también las haces).
2. 2En Desarrollos, da de alta cada desarrollo: nombre, estado que otorgó la licencia y número de licencia, registro o autorización, ubicación principal (calle, código postal y colonia), tipo de desarrollo, costo total estimado, unidades a comercializar, precio promedio por unidad y si participan otras empresas.
3. 3Registra cada aportación que recibe (Registrar algo → Recibí dinero de un inversionista para un desarrollo): fecha, de dónde viene, forma (dinero o en especie), monto e instrumento, moneda y, si aplica, el precio total pactado en preventa o si fue por fideicomiso. Si la hace un socio, un tercero o un prestamista no financiero, primero da de alta su expediente en Clientes.
4. 4Al terminar el mes, en Avisos mensuales genera el aviso o el informe en ceros de desarrollo inmobiliario, preséntalo en el portal del SAT y sube el acuse (el comprobante de recepción).

De dónde viene la aportación

• Recursos propios: de tu propia empresa.
• Socio: un socio o accionista (si ya se reportó en un aviso anterior, márcalo).
• Tercero: por ejemplo, un cliente en preventa.
• Crédito de institución financiera: indica el tipo de institución, la institución, el tipo de crédito y el plazo.
• Préstamo de persona o empresa no financiera: con el plazo.
• Financiamiento bursátil: la fecha de la emisión y los montos solicitado y recibido.

Cuándo se reporta

• Se identifica a quien aporta en toda aportación, sin importar el monto.
• Una aportación se reporta cuando, sola o sumada con las del mismo aportante en su periodo de 6 meses (que empieza con su primera aportación), llega a 8,025 UMA ($941,412.75 en 2026).
• Los recursos propios, cada institución financiera y el financiamiento bursátil se suman por separado.
• El archivo se valida contra el esquema oficial del SAT (din.xsd) antes de que puedas descargarlo.

Las alertas del catálogo del SAT para desarrollos incluyen, por ejemplo, aportaciones múltiples en poco tiempo sin razón aparente, pagos de preventa hechos por un tercero sin relación con el cliente, o insistencia en aportar en efectivo por montos elevados. Más en Señales de alerta.

Esto es una guía general, no asesoría legal. Para tu caso concreto, consulta a tu contador o abogado.